曾引發(fā)市場廣泛關(guān)注的“紫晶存儲欺詐發(fā)行案”迎來刑事判決。廣東紫晶信息存儲技術(shù)股份有限公司（R紫晶1，400181.NQ，以下簡稱“紫晶存儲”）近日發(fā)布的重大訴訟進(jìn)展公告顯示，公司被判處罰金3700萬元，實際控制人鄭穆、羅鐵威等10名“董監(jiān)高”獲刑，多名被告人數(shù)罪并罰，其中鄭穆被判處有期徒刑七年六個月，并處罰金50萬元。
紫晶存儲于2020年2月26日在上交所科創(chuàng)板上市，實際募集資金凈額約8.84億元，2023年7月7日因?qū)嵤┲卮筮`法行為被上交所終止上市，并造成17471名投資者損失合計109736.8911萬元。
廣東省梅州市中級人民法院出具的（2024）粵14刑初23號刑事判決書顯示，為達(dá)到公司上市的目的，鄭穆等7名被告人進(jìn)行財務(wù)造假，紫晶存儲的招股書中編制了虛假營業(yè)收入和利潤，又隱瞞對外擔(dān)保事項，騙取證監(jiān)部門同意公司在科創(chuàng)板公開發(fā)行股票的注冊申請。其中，2017年、2018年虛增利潤占分別當(dāng)期利潤總額的34.83%和32.25%；2019年1-6月虛增營收、利潤分別占當(dāng)期營收的42.97%、利潤總額的137.31%。未披露對外擔(dān)保金額合計12500.12萬元。
紫晶存儲上市后，鄭穆等8名被告人進(jìn)行財務(wù)造假，導(dǎo)致公司2019年至2021年年度報告中存在虛假記載，嚴(yán)重?fù)p害股東及投資人利益。其中，2019年年報虛增營收、利潤分別占當(dāng)期營收的52.46%、利潤總額的94.55%；2021年年報虛增營收、利潤分別占當(dāng)期營收的63.15%、利潤總額的174.67%；未按規(guī)定披露對外擔(dān)保事項。
判決書顯示，被告單位紫晶存儲和10名被告人的行為已觸犯《刑法》。紫晶存儲犯欺詐發(fā)行證券罪，判處罰金3700萬元。被告人中，公司實際控制人鄭穆、羅鐵威，原董事、財務(wù)總監(jiān)李燕霞，原副總經(jīng)理焦仕志，原監(jiān)事、總經(jīng)理助理黃美珊，原南區(qū)銷售總監(jiān)林海忠，原商務(wù)部經(jīng)理譚君笙均系一人犯數(shù)罪，數(shù)罪并罰。其中鄭穆、羅鐵威、李燕霞均因犯欺詐發(fā)行證券罪和犯違規(guī)披露、不披露重要信息罪，分別被判處有期徒刑七年六個月、有期徒刑七年和有期徒刑六年六個月，并分別處罰金50萬元、40萬元和35萬元。
判決書指出，10名被告人主動歸案，并能如實供述單位及個人的犯罪事實，依法應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為單位及個人自首，可以從輕處罰。焦仕志、黃美珊等7名被告人在共同犯罪中起次要作用，是從犯，應(yīng)當(dāng)從輕處罰。
此前證監(jiān)部門的處罰已落地。證監(jiān)會于2022年2月對紫晶存儲立案調(diào)查，2023年4月作出行政處罰，對公司及13名責(zé)任人合計罰款超9000萬元，其中鄭穆、羅鐵威分別被罰2164.26萬元和1803.55萬元，并分別被采取終身市場禁入措施和10年市場禁入措施。
此外，2023年12月，“紫晶存儲欺詐發(fā)行案”中涉嫌未勤勉盡責(zé)的4家中介機(jī)構(gòu)中信建投證券股份有限公司、致同會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、容誠會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）、廣東恒益律師事務(wù)所與證監(jiān)會簽署承諾認(rèn)可協(xié)議，共計交納約12.75億元承諾金用于投資者賠付。截至2024年8月30日，4家中介機(jī)構(gòu)已交齊承諾金，并進(jìn)行了自查整改，證監(jiān)會進(jìn)行了現(xiàn)場核查驗收，并依法終止相關(guān)調(diào)查。
