近日，江蘇證監(jiān)局官網(wǎng)發(fā)布的行政處罰決定書顯示，永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（簡稱“永拓所”）因在鴻達(dá)興業(yè)、恒久科技和科林環(huán)保年報(bào)審計(jì)及其他鑒證執(zhí)業(yè)中未勤勉盡責(zé)，被沒收業(yè)務(wù)收入約811.32萬元，并處以5716.99萬元罰款，同時(shí)被責(zé)令改正、禁止從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。
具體來看，處罰信息顯示，永拓所未勤勉盡責(zé)，出具的鴻達(dá)興業(yè)2020年至2022年年度審計(jì)報(bào)告、2020年度和2021年度募集資金年度存放與使用情況鑒證報(bào)告存在虛假記載；審計(jì)程序存在重大缺陷；項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核存在重大缺陷。
江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，永拓所在為鴻達(dá)興業(yè)提供相關(guān)審計(jì)、其他鑒證服務(wù)時(shí)，違反相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德守則的規(guī)定，喪失獨(dú)立性，未采取恰當(dāng)審計(jì)措施應(yīng)對(duì)舞弊風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)質(zhì)性程序存在重大缺陷，未勤勉盡責(zé)，所出具的相關(guān)審計(jì)、其他鑒證報(bào)告存在虛假記載，違反證券法第一百六十三條的規(guī)定，構(gòu)成證券法第二百一十三條第三款所述違法行為。
此外，永拓所未勤勉盡責(zé)，出具的恒久科技2019年至2021年年度審計(jì)報(bào)告存在虛假記載。江蘇證監(jiān)局指出，永拓所在為恒久科技提供相關(guān)審計(jì)服務(wù)時(shí)，未客觀公正執(zhí)業(yè)，未評(píng)估由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)并恰當(dāng)應(yīng)對(duì)，未對(duì)營業(yè)收入相關(guān)審計(jì)證據(jù)存在的多項(xiàng)異常保持職業(yè)懷疑，嚴(yán)重未勤勉盡責(zé)，所出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告存在虛假記載，違反證券法第一百六十三條的規(guī)定，構(gòu)成證券法第二百一十三條第三款所述違法行為。
與此同時(shí)，永拓所對(duì)科林環(huán)保2021年年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)，未勤勉盡責(zé)，所出具的審計(jì)報(bào)告存在虛假記載。江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，永拓所在審計(jì)科林環(huán)保2021年年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，嚴(yán)重未勤勉盡責(zé)，未恰當(dāng)了解與收入相關(guān)的內(nèi)部控制及業(yè)務(wù)流程、未執(zhí)行控制測試，實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序中關(guān)于營業(yè)收入風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施存在重大缺陷，違反多項(xiàng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則，明知其出具的審計(jì)報(bào)告意見類型將影響科林環(huán)保的上市地位，在監(jiān)管部門和深交所多次提示風(fēng)險(xiǎn)的情況下，仍然出具存在虛假記載的審計(jì)報(bào)告，違反證券法第一百六十三條的規(guī)定，構(gòu)成證券法第二百一十三條第三款所述違法行為。
對(duì)于上述違法行為，江蘇證監(jiān)局決定，責(zé)令永拓所改正。針對(duì)鴻達(dá)興業(yè)年度報(bào)告審計(jì)及其他鑒證執(zhí)業(yè)項(xiàng)目，沒收業(yè)務(wù)收入約509.44萬元，并處以約4075.47萬元罰款；針對(duì)恒久科技年度報(bào)告審計(jì)執(zhí)業(yè)項(xiàng)目，沒收業(yè)務(wù)收入約132.08萬元，并處以約792.45萬元罰款；針對(duì)科林環(huán)保年度報(bào)告審計(jì)執(zhí)業(yè)項(xiàng)目，沒收業(yè)務(wù)收入約169.81萬元，并處以約849.06萬元罰款。同時(shí)，禁止永拓所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)。
公開資料顯示，永拓所隸屬中國永拓咨詢管理集團(tuán)有限公司。2000年，永拓所取得證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)審計(jì)資格。2020年，該所通過了財(cái)政部和證監(jiān)會(huì)雙備案審核，可依法從事證券服務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)。
